Аккредитив – что и зачем. Виды аккредитивов.

26 сентября 2013

Аккредитив – это достаточно непростая форма расчета между юридическими лицами или организациями, суть которой состоит в том, что банк плательщика поручается заплатить банку получателя на определенных условиях и в установленные сроки определенным договором указанную сумму. Аккредитив заключает в себе элементы прямых платежей, банковской гарантии, расчетов векселями.
Аккредитив документарный – это безотзывное обязательство банка согласно инструкциям заявителя призывающее выплатить второй стороне указанную сумму при предъявлении в течение определенного срока необходимых документов. Аккредитив документарный, это, как было указано выше безотзывный аккредитив, а, следовательно, внесение каких-либо изменений или отзыв после заключения договора невозможен. Аккредитив документарный — это один из самых популярных видов аккредитивов.
Преимущества аккредитивов для импортеров.
Импортер в большинстве случаев имеет возможность самостоятельно определить набор документов, необходимых для выполнения условий аккредитива.
Экспортер получит оплату только после предоставления документов, указанных в договоре.
Импортер вправе указывать в договоре сроки отгрузки товаров.
Преимущества аккредитивов для экспортеров.
Банк (или же несколько банков) имеют обязательства по договору, соответственно наличие гарантии банка.
После составления аккредитива покупатель обязан провести расчеты по аккредитиву.
В случае выполнения всех обязательств договора продавец моментально получает оплату.
Не сложно заметить все сопутствующие преимущества этой системы расчетов. Отдельно стоит заметить тот факт, что для покупателя расчеты по аккредитиву можно сопоставить с системой оплаты «в рассрочку» без отдельной договоренности с продавцом. Из существенных минусов аккредитивов стоит отметить высокую стоимость подобных расчетов, из-за соответствующей комиссии банков. Но тем не менее аккредитив – незаменимая система расчетов во внешней торговле, обеспечивающая все сопутствующие банковские гарантии.
Основные виды аккредитивов: отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные, покрытые и непокрытые, трансферабельные. Стоит рассмотреть каждый из этих видов подробней.
Отзывные и безотзывные аккредитивы как несложно догадаться из названия различаются по признаку отзывности. Без уведомления экспортера отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен. Безотзывный аккредитив часто применяется во внешнеторговых операциях, он не может быть изменен без согласия экспортера и представляет собой гарантию банка.
Такие виды аккредитивов, как подтвержденный и неподтвержденный – это разновидности безотзывных аккредитивов. Подтвержденный аккредитив является более надежным типом платежа, так как в этом случае к гарантиям одного банка добавляются обязательства еще одного банка. Как правило, чаще условия о подтверждении аккредитива отдельно прописываются в контракте, к примеру: в случае открытия аккредитива банком, не входящим в число корреспондентов банка, расходы на подтверждение берет на себя покупатель.
Аккредитивы так же делятся на покрытые и непокрытые. Покрытые аккредитивы включают в себя перевод средств при открытии, которые являются одновременно и обеспечением и источником платежа по данной операции.
Рассмотрев основные виды аккредитивов все же сложно понять систему этой формы расчетов. Взглянем на конкретный пример.
Некая организация желает приобрести определенный товар (допустим сырье) у другой зарубежной компании. По некоторым причинам покупатель не желает (или не имеет возможности) перечислять собственные средства незамедлительно на счет продавца. В этом случае покупатель обращается в банк, где заключает определенный договор, после чего средства на счет продавца перечисляет банк (без вложений со стороны покупателя), после чего осуществляется доставка товара. И если все обязательства выполнены в соответствии с договором и в срок (товар попал к покупателю), покупатель производит расчеты по аккредитиву с банком. Если речь идет о подтвержденном аккредитиве, то в договоре упоминается так же второй банк (банк продавца), в который соответственно на счет продавца и зачисляется оговоренная сумма после исполнения обязательств по заключенному договору. Аккредитив – это удобная система расчета для международной торговли. Так же удобство этой системы можно оценить для тех предпринимателей, которые не имеют возможности самостоятельно оплатить необходимый им товар или услугу. Минусами аккредитива можно назвать сложность оформления документов и дороговизну самой формы расчета.

Я вам все рассказал. Выводы делайте сами!

Статья подготовлена
Микрофинансовая организация ООО  Кредитное Агентство  МАНИ ФАННИ
Автор: Финансовый эксперт Александр Шустов

Рейтинг@Mail.ru